Contabilización automática del IVA del REAV
Introducción
En esta FAQ se indica cómo realizar de manera automática el apunte de I.V.A. en Régimen Especial de Agencias de Viajes.
¿Para qué sirve esta funcionalidad?
Con esta funcionalidad se pretende que el usuario genere el apunte del IVA por el beneficio de las ventas en REAV sujetas, de manera automática, ahorrándose el cálculo del beneficio y el IVA a declarar de dicho beneficio.
El cálculo manual, es descrito en la siguiente ayuda.
Contabilizar I.V.A. en Régimen Especial
Lo primero es configurar adecuadamente como se va a generar dicho asiento, y para ello, se ha de acceder al menú Ficheros y acceder a la opción Configuración Gestión IVA REAV. Como se ve en la imagen, se ha de indicar una serie de datos.
En primer lugar, se ha de indicar que porcentaje de IVA tiene el beneficio de las ventas en REAV sujetas, que actualmente está en el 21%. Luego se ha de indicar el porcentaje de beneficio que tienen las ventas de los servicios en REAV. Esto no es relevante para el cálculo de IVA, y sólo se aplica a aquellas agencias adscritas al SII (Servicio Inmediato de Información), que no usan esta operativa, ya que está incluida en la operativa de envío de la información a través del SII; aún así, debe ponerse un valor distinto de 0, ya que si se deja 0, no estará operativa la generación automática del asiento de IVA del REAV. El resto de información son las cuentas contables que se van a usar en el asiento, la cuenta donde están reflejadas las ventas en REAV, la cuenta de IVA Repercutido, y la de clientes varios, para indicar la contrapartida en el asiento del libro de IVA.
Con los parámetros de la generación de asientos de IVA en REAV ya definidos, se puede, en cualquier momento, acceder a la generación de dicho asiento, normalmente cuando toque la presentación del IVA, que suele ser, en este caso trimestralmente.
Para ello se accede al menú Fiscal y se coge la opción REAV Generar Asientos de Ajuste. Donde aparece la siguiente imagen.
Aquí se ha de indicar el año y mes donde se va a generar el asiento; como normalmente se presenta el IVA trimestralmente, se indica el último mes del trimestre y la fecha de ajuste, que es la fecha del asiento, la del último día del mes.
Inicialmente, aparece la pantalla vacía, con lo que habrá que pulsar el icono de Cargar, para que se carguen los datos del trimestre, tantos los movimientos REAV que se han hecho de manera manual, a la izquierda, como los importados desde los programas de gestión (OfiViaje, OfiTour, OfiMayor) o introducidos manualmente, en la derecha.
Entonces se muestra los totales, de cada mes. En la parte derecha, se muestra el total de las facturas emitidas y las recibidas, con el beneficio como la diferencia entre ambas, sacando la base y el IVA de dicho beneficio. También se muestra el IVA a declarar del trimestre, en la línea Cuota de IVA según Apuntes; hay que tener en cuenta que esta información está sacada del libro de IVA del programa.
En la parte izquierda está la información ya comunicada a la Hacienda, tanto por las facturas ya liquidadas, como por los ajustes previos que hayamos podido hacer. Normalmente no debería haber nada, a menos que se haya accedido a la opción REAV Liquidar Facturas de Clientes, en el menú Fiscal, y haya generado movimientos de IVA, como se ve en los meses de Agosto y Septiembre.
Lo importante es determinar la cantidad de cuota de IVA a declarar, que es el IVA indicado en Cuota de IVA según apuntes, en la parte derecha, menos lo indicado en Cuotas de IVA Liquidadas, en la parte izquierda, e indicarlo en la columna Cuota de la línea Nuevo Ajuste, de la parte izquierda de la pantalla, como se observa en la siguiente imagen.
Hay que tener cuidado de indicar correctamente los decimales. Una vez puesto el valor correcto, ya solo queda pulsar el icono Generar, que está en el menú superior y se creará el asiento del IVA del REAV del trimestre indicado.
Como se observa en la siguiente imagen, una vez creado el asiento, se muestra que las Cuotas de IVA Liquidadas coincide con la Cuota de IVA según apuntes.
En la siguiente imagen se puede observar el asiento generado automáticamente por el programa, donde se ve que indica, como concepto, Ajuste REAV, como Documento, AJ24/00000001, donde se referencia el año y movimiento de ajuste, y como, en el desglose de IVA, el Tipo de Factura se indica como A-Ajuste IVA REAV (la clave que reconoce el SII como ajuste para el REAV), y el tipo de IVA como Ingreso, al 21%.
