En esta FAQ se indica cómo realizar el apunte de I.V.A. en Régimen Especial
Esta funcionalidad, permite al usuario reconocer las ventas e ingresos en este régimen para la generación del apunte manual sobre el I.V.A.
A continuación se explica cómo utilizar esta funcionalidad.
Los apuntes que deben introducirse en el programa de contabilidad, de forma mensual o trimestral, para contabilizar el I.V.A del Régimen Especial, son los que abajo se indican, atendiendo al ejemplo siguiente:
Habéis vendido 112.100€ brutos (Ventas Reg. Especial AAVV Sujetas) y comprado 100.000€ (Compras Reg. Especial AAVV Sujetas). El beneficio obtenido (Ventas RE Sujetas – Compras RE Sujetas), se divide entre 1,21, con lo cual obtendremos un beneficio real de 10.000€ y 2.100€ de I.V.A. a ingresar.
El apunte a realizar sería:
| Fecha | Concepto | Importe | Cta. Debe | Cta. Haber |
|---|---|---|---|---|
| 31/03/2017 | IVA Especial 1er Trismestre | 2100 | Cta. Ventas RE Sujetas | 0 |
| 31/03/2017 | IVA Especial 1er Trismestre | 2100 | 0 | 477000000 |
Al hacer este último apunte nos preguntará una contrapartida, indicarle la cuenta de Clientes Varios y en la opción “Tipo de IVA..” escoger “I-Rep. Ventas / Ingresos”.
El total de los ingresos y los pagos, se obtiene consultando “Listado Libros Oficiales IVA” ("Y" para las Ventas RE Sujetas y "Z" para las compras RE Sujetas).
Muy importante a tener en cuenta que este I.V.A. no pasa automáticamente a Contabilidad, sino que debemos introducirlo manualmente.